Доход з діяльності – чим є?

Доход з діяльності господарської є одним з ключових елементів оцінки кредитоспроможності осіб, які ведуть бізнес та індивідуальну діяльність. Розуміння способу його визначення має безпосереднє значення для того, чи отримаєте ви кредит, на яку суму можете розраховувати та які умови фінансування запропонує вам банк.

Що ви дізнаєтеся зі статті?

• Що означає поняття доходу з діяльності в контексті кредитування
• Як банки розраховують дохід підприємця з різних форм оподаткування
• Які документи, що підтверджують дохід з діяльності, є необхідними для банку
• Як дохід з діяльності впливає на кредитоспроможність та умови консолідації
• Як підготувати дохід підприємства для подання кредитної заявки
• Які помилки при розрахунку діяльності можуть знизити вашу кредитоспроможність

Доход з діяльності господарської, визначення з перспективи кредитування

Поняття доходу з діяльності господарської в кредитному контексті є дещо іншим, ніж в податковому. Для податкових цілей дохід — це, як правило, дохід, зменшений на витрати, пов'язані з отриманням доходу, відповідно визначені на основі обраної форми оподаткування. В практиці банків дохід з діяльності — це, натомість, та частина ваших фактичних заробітків з бізнесу, яку фінансова установа вважає стабільним і повторюваним джерелом погашення кредитних платежів.

Банк визначає, отже, дохід з діяльності не лише через результат, зазначений у деклараціях PIT або бухгалтерських книгах, але також через оцінку якості цього доходу, часу його отримання, рівня ризику в галузі та передбачуваності доходів. Для підприємця це означає, що дохід в розумінні фіскальної служби не завжди дорівнює доходу, прийнятому банком. Наприклад, великі коливання доходів з місяця в місяць, високий відсоток одноразових витрат або короткий термін функціонування компанії можуть призвести до нижчого прийнятого доходу або необхідності прийняття банком нижчого рівня доходу для розрахунку кредитоспроможності.

На практиці кредитний аналітик в першу чергу перевіряє, чи отримуваний вами дохід з діяльності є:

• документально підтвердженим відповідними деклараціями та бухгалтерським обліком
• отримуваним протягом відповідно тривалого часу, найчастіше мінімум 12 або 24 місяці
• відносно стабільним або зростаючим у наступних розрахункових періодах
• вільним від суттєвих податкових та внескових заборгованостей, які можуть загрожувати обслуговуванню кредиту

З точки зору кредитного словника дохід з діяльності господарської можна визначити як:

Доход з діяльності господарської це перевірена банком частина фінансового результату підприємця, що веде діяльність поза сільським господарством, яка після врахування форми оподаткування, структури витрат, сезонності галузі та історії надходжень на рахунок підприємства вважається стабільним джерелом погашення кредитних зобов'язань. Це означає, що банк не обмежується лише арифметичним результатом з податкових розрахунків, але здійснює власну інтерпретацію та корекції, щоб отриманий рівень доходу відображав реальні та повторювані платіжні можливості клієнта.

Форми оподаткування та спосіб розрахунку доходу з діяльності банком

Те, як ваш дохід з діяльності буде розраховано для кредитних цілей, залежить насамперед від обраної форми оподаткування. Для банку різну інформацію несуть повна бухгалтерія, інша спрощена книга доходів і витрат, а ще інша - розрахунок фіксованого податку. Кожна з цих форм вимагає від аналітика застосування інших методів перерахунку.

При діяльності, оподаткованій на загальних засадах або лінійним податком, банки найчастіше базуються на:

• деклараціях PIT за останній рік або два роки
• обліковій документації KPiR або витягах з повної бухгалтерії
• звітах про прибутки та збитки, підготовлених бухгалтерською фірмою

У такому випадку вихідною точкою є податковий дохід, однак банк може ввести корективи. Іноді частина витрат додається назад до доходу, якщо вони мають характер так званих непаричних витрат, наприклад, амортизація. З іншого боку, банк може відрахувати певні позиції, які, на його думку, занижують фактичну здатність до погашення, такі як високі зобов'язання з лізингу або корпоративні кредити, що обтяжують потоки.

При розрахунку фіксованим податком на облікові доходи ситуація інша, оскільки формально не відображаються витрати на отримання доходу. З цієї причини більшість банків застосовують індексно визначені маржі доходу, вважаючи, що фактичний дохід становить певний відсоток доходу з урахуванням специфіки даної галузі. Це означає, що підприємець на фіксованому податку, який податково відображає лише дохід і податок, оцінюється банком шляхом перерахунку обігу на оцінюваний дохід, прийнятний для кредитування.

У випадку податкової картки банки підходять ще обережніше. Зазвичай вони застосовують або фіксовані ліміти доходу, які можуть бути прийнятними при конкретній сумі податкової картки, або вимагають додаткових документів, що підтверджують фактичні обіги, такі як витяги з корпоративного рахунку або облікову документацію продажу. На практиці кредитоспроможність при цій формі оподаткування може бути нижчою, ніж при загальних засадах або лінійному податку, що є наслідком обмеженої прозорості фінансових даних.

Для повної бухгалтерії банки часто вимагають додатково:

• балансу та звіту про прибутки та збитки за останні два фінансові роки
• звітів про обіги та залишки на кінець останнього кварталу
• інформації про кредитні та лізингові зобов'язання підприємства

На цій основі аналітик оцінює не лише сам рівень доходу, але й структуру активів компанії, рівень її заборгованості та фінансову ліквідність. Дохід, прийнятий для кредитоспроможності, може бути в таких ситуаціях нижчим за бухгалтерський результат, якщо підприємство несе високі навантаження боргом обіговим або інвестиційним.

Стабільність і історія доходу з діяльності в оцінці кредитоспроможності

Сам рівень доходу з діяльності не вистачає для отримання позитивного кредитного рішення. Також важливо, як довго ти досягаєш вказаного доходу та чи його структура і динаміка є прийнятними з точки зору політики ризику даного банку. Підприємці, які розраховують на фінансування консолідації або кредит готівкою повинні усвідомлювати, що ключове значення має час ведення діяльності та характер галузі.

Більшість банків вимагає, щоб підприємницька діяльність здійснювалася безперервно щонайменше 12 місяців, а часто 24 місяці. Коротша історія компанії сприймається як підвищений ризик, що може призвести до відмови у наданні кредиту або обмеження максимальної суми фінансування. У деяких галузях, особливо сезонних, банки додатково аналізують розподіл доходів у окремих місяцях, щоб оцінити, чи в періоди слабшого продажу клієнт все ще буде в змозі обслуговувати платежі.

Надзвичайно важливою є також стабільність доходу. Навіть високий дохід з діяльності може бути знижений для потреб розрахунку платоспроможності, якщо він демонструє великі коливання з року в рік або з місяця в місяць. Банки віддають перевагу регулярним і передбачуваним доходам, тому у разі великих різниць у результатах з наступних років застосовують усереднення доходу або приймають до аналізу лише обережніший варіант, тобто нижчий з аналізованих періодів.

На оцінку стабільності доходу також впливає те, чи є діяльність основним чи додатковим джерелом заробітку. Якщо, окрім компанії, ти отримуєш постійний дохід з роботи, банк може м'якше підійти до коливань доходу з діяльності. Якщо ж діяльність є єдиним джерелом доходу, вимоги щодо тривалості та безперервності ведення компанії, а також якості бухгалтерської документації є значно вищими.

У випадку кредитів на консолідацію дохід з діяльності має ще додаткове значення, оскільки саме на його основі банк оцінює, чи після об'єднання всіх зобов'язань в один платіж рівень навантаження на домашній бюджет не перевищить внутрішні ліміти. Чим більш стабільним і передбачуваним є твій дохід з діяльності, тим більша ймовірність, що банк прийме вищу суму консолідації або запропонує вигідніші умови погашення.

Документи, що підтверджують дохід з діяльності, вимагатимуться банками

Щоб дохід з діяльності був врахований в кредитному аналізі, необхідно його належне документування. Список вимог до документів може дещо відрізнятися в залежності від банку та типу кредиту, однак на практиці можна вказати кілька основних категорій документів, які з'являються в більшості кредитних процедур.

Найчастіше банки вимагають:

• актуального свідоцтва про відсутність заборгованості з податків, виданого податковою службою
• свідоцтва про відсутність заборгованості зі внесками до ЗУС
• декларації PIT за останній рік або два роки разом з підтвердженням подання
• книги доходів і витрат або відповідних роздруківок з повної бухгалтерії
• виписок з розрахункового рахунку підприємства за період від 3 до 12 місяців
• угоди з ключовими контрагентами у випадку діяльності, що базується на постійних замовленнях

У випадку фіксованого податку банк може додатково вимагати обліку доходів, тоді як при податковій картці - підтвердження з податкової служби, що підтверджує розмір сплаченого податку. Частина установ використовує власні форми заяв про доходи з діяльності, які повинні бути заповнені бухгалтером або бухгалтерською конторою, що обслуговує вашу компанію.

Значення має не лише сама присутність документів, але й їхня узгодженість та надійність. Розбіжності між податковими деклараціями та виписками з корпоративного рахунку можуть викликати сумніви аналітика і призвести до необхідності додаткових пояснень. Подібно, заборгованості перед податковою службою або соціальним страхуванням, навіть якщо невеликі, можуть бути оцінені як сигнал тривоги, що свідчить про проблеми з фінансовою ліквідністю.

Доброю практикою є попереднє впорядкування документації ще до подання кредитної заявки. Співпраця з кредитним консультантом дозволяє на попередню перевірку наявних документів та вказівку можливих недоліків, які варто доповнити, щоб процес кредитування пройшов швидше. У випадку консолідації боргів відповідна підготовка документів, що стосуються доходу з діяльності, може значно скоротити час очікування на рішення.

Знайдіть ідеальний кредит для своїх потреб

Ознайомтеся з нашими привабливими кредитними пропозиціями з відсотковими ставками від 7,2% на рік. Ми допоможемо вам обрати найкраще рішення та проведемо вас через весь процес швидко та безпечно.

Переглянути кредитні пропозиції

Доходи з діяльності та кредитоспроможність і консолідація зобов'язань

Доходи з підприємницької діяльності є одним з найважливіших параметрів, що впливають на кредитоспроможність підприємця. Банк на його основі оцінює, чи після врахування всіх постійних домашніх витрат, корпоративних зобов'язань та існуючих кредитів залишиться у вас достатня кількість коштів для безпечного погашення нового зобов'язання. У випадку кредитів на консолідацію оцінюється не лише нове заплановане зобов'язання, але й структура та розмір існуючого боргу, який має бути погашений.

Найчастіше використовуваним інструментом є показник частки платежів у доході, який на практиці означає максимальний допустимий рівень загальних кредитних зобов'язань відносно чистого доходу. Чим вищий і стабільніший ваш дохід з діяльності, тим вищий рівень платежів може бути прийнятий. Якщо ж дохід характеризується великою мінливістю або є короткочасним, банк прийме обережніші припущення щодо максимальної суми прийнятних платежів.

При консолідації зобов'язань ключове значення має те, щоб після об'єднання кількох платежів в один, місячне зобов'язання не було вищим за поточні загальні зобов'язання, а краще, щоб воно було значно нижчим. Відповідно високий і добре задокументований дохід з діяльності дозволяє вести переговори про довший період кредитування або вигіднішу маржу, що призводить до нижчого платежу. У ситуації, коли дохід на межі вимог даного банку, кредитний консультант може запропонувати альтернативну структуру консолідації або вибір іншої установи з більш гнучкими критеріями.

Варто підкреслити, що дохід з діяльності може бути поєднаний з іншими джерелами заробітку, наприклад, з трудовим договором чи орендою нерухомості. У такому випадку сума доходів збільшує твою кредитоспроможність, що є особливо важливим при вищих сумах консолідації, коли необхідно поєднати борги підприємства та приватні. Ключовим є те, щоб усі джерела були прийнятими банком і відповідно задокументованими.

Як підготувати дохід з діяльності до кредитної заявки

Підприємець, який планує подавати заявку на консолідаційний кредит або інший фінансовий продукт, заснований на оцінці доходу з діяльності, повинен заздалегідь спланувати дії, що підвищують його надійність в очах банку. Йдеться як про впорядкування бухгалтерської документації, так і про свідоме формування політики витрат та контролю фінансових потоків у компанії.

Одним з основних кроків є регулярний моніторинг співвідношення між доходами та витратами. Надмірне зниження податкової бази шляхом агресивного обліку витрат, хоча може давати короткострокові податкові вигоди, в довгостроковій перспективі знижує дохід, прийнятий банком, і може обмежити твою кредитоспроможність. З цієї причини перед запланованою кредитною заявкою варто розглянути, чи є рівень витрат оптимальним з точки зору майбутнього фінансування.

Наступним елементом є дбайливість про послідовні та прозорі грошові потоки. Банки надають велике значення надходженням на рахунок підприємства, тому розподіл доходів на багато приватних і корпоративних рахунків може ускладнити аналітику оцінку реального доходу. Кращим рішенням є концентрація надходжень на одному основному корпоративному рахунку та уникнення надмірного змішування приватних витрат з корпоративними.

Важливо також своєчасно виконувати зобов'язання перед податковою службою та ЗУС. Навіть незначні заборгованості можуть сприйматися як сигнал тривоги, тому перед подачею заявки варто погасити всі заборгованості та отримати актуальні довідки про відсутність заборгованостей. У разі більших заборгованостей можна розглянути укладення угоди про розстрочку, яку частина банків приймає, якщо клієнт добросовісно виконує встановлені платежі.

Готуючись до кредитного процесу, добре проконсультуватися з досвідченим консультантом, який на основі проаналізованих документів допоможе оцінити реальний дохід з діяльності, який банк може прийняти для розрахунку кредитоспроможності. Завдяки цьому ти уникнеш ситуації, в якій твої очікування щодо доступної суми кредиту значно перевищують можливості, що випливають з формальних критеріїв фінансових установ.

Найпоширеніші помилки при визначенні доходу з діяльності та ризики кредитної заявки

Підприємці, які намагаються отримати кредит або консолідацію, часто несвідомо допускають помилки, які знижують їхню кредитоспроможність, незважаючи на те, що компанія генерує реальні доходи. Розуміння найпоширеніших пасток, пов'язаних з доходом з діяльності, дозволяє уникнути негативного рішення та краще підготуватися до переговорів з банком.

Однією з типових проблем є занадто агресивна оптимізація податків. Велика кількість витрат, обліковуваних у короткий період, може різко знизити дохід, що відображається в деклараціях PIT, що, в свою чергу, обмежує максимальну суму кредиту, навіть якщо фактична купівельна спроможність підприємця вища. Банк дивиться на дані з розрахунків, а не на суб'єктивну оцінку фінансового комфорту клієнта, тому варто зберігати баланс між податковою оптимізацією та побудовою історії доходу, прийнятої фінансовим сектором.

Наступною помилкою є часта зміна форми оподаткування або профілю діяльності безпосередньо перед поданням заявки. З точки зору банку, короткочасна історія в даній податковій або бізнесовій конфігурації ускладнює оцінку стабільності доходу і може призвести до відхилення заявки або до прийняття до аналізу лише періоду після останньої зміни. Це стосується особливо переходу з трудового договору на підприємницьку діяльність, коли банк не завжди пов'язує попередній дохід за трудовим договором з новою формою зайнятості.

Часто зустрічається також недостатня увага до формальної сторони ведення діяльності. Відсутність актуальних довідок про відсутність заборгованостей, розбіжності між деклараціями та банківськими виписками, чи неповні книги доходів і витрат можуть значно затягнути процес кредитування, а в крайніх випадках призвести до відмови у фінансуванні. Банк очікує, що підприємець, який подає заявку на кредит, має впорядковану документацію і здатний швидко надати необхідну інформацію.

Не менш важливою є також особиста кредитна історія підприємця. Навіть високий дохід з діяльності не компенсує в очах банку серйозних затримок у погашенні попередніх зобов'язань. З цієї причини перед поданням заявки варто проаналізувати свій звіт у базах кредитної інформації і, у разі потреби, врегулювати заборгованості, а лише потім планувати нове фінансування, засноване на доході з діяльності.

Відчуйте контроль над своїми фінансовими зобов'язаннями

Дізнайтеся, скільки ви можете заощадити на переплатах та скоротити термін погашення кредиту. Скористайтеся калькулятором та прийміть зважене фінансове рішення вже зараз!

Перевірте калькулятор переплат

FAQ, дохід з діяльності та кредити і консолидація

Чи банк завжди прийме повний дохід з діяльності, зазначений у PIT

Ні, банки рідко приймають дохід з діяльності точно в розмірі, зазначеному в податкових деклараціях. Аналітики застосовують власні корекції, враховуючи стабільність доходів, структуру витрат та ризик у даній галузі. Часто дохід усереднюється з кількох періодів або зменшується на певні навантаження, що має забезпечити більшу безпеку погашення кредиту.

Як довго я повинен вести діяльність, щоб банк врахував мій дохід

Стандартно вимагається мінімум 12-місячний період ведення діяльності, однак частина банків очікує 24 місяці, особливо при вищих сумах кредиту або у випадку галузей, що вважаються більш ризикованими. Чим довша і стабільніша історія доходу, тим більша ймовірність позитивного рішення та кращі умови фінансування.

Чи при розрахунку фіксованим податком у мене менша кредитоспроможність

Може статися так, оскільки при фіксованому податку не відображаються витрати на отримання доходу, а банк оцінює дохід на основі доходів та індикативно визначеної маржі. На практиці це означає, що навіть при високих обігах прийнятний дохід може бути нижчим, ніж у випадку загальних правил або лінійного податку, що призводить до більш консервативно розрахованого кредитного ліміту.

Чи можу я поєднати дохід з діяльності з доходом з трудового договору при подачі заявки на консолідацію

Так, багато банків дозволяють поєднувати дохід з діяльності з заробітною платою з основної роботи чи іншими прийнятними джерелами. У такому випадку для розрахунку кредитоспроможності враховується загальний чистий дохід, що часто дозволяє отримати вищу суму консолідаційного кредиту або кращі умови його погашення. Умовою є правильна документація кожного з джерел доходу.

Яке значення мають заборгованості перед ЗУС або податковою службою при оцінці доходу з діяльності

Заборгованості перед ЗУС та податковою службою є для банку суттєвим сигналом ризику і можуть призвести до відхилення заявки навіть при формально високому доході з діяльності. Фінансові установи очікують актуальних довідок про відсутність заборгованості, тому перед подачею кредитної заявки варто врегулювати всі зобов'язання або, у разі необхідності, укласти угоду про розстрочку та продемонструвати її регулярне обслуговування.